БУХГАЛТЕРА И ВСЕ, КОМУ НУЖНА ПОМОЩЬ, ВСЕ СЮДА! ДАВАЙТЕ ОСТАВЛЯТЬ ЗДЕСЬ СВОИ СОВЕТИКИ!

начало

• Pusek2009 25.03.10 16:43

  ответ для: милачка_f1

  
  если придумаете, почему не будете начислять ему заработную плату
  можно отправить в отпуск без содержания, но надо все красиво оформить
  такими отпусками злоупортеблять не следует
• милачка_f1 25.03.10 11:48

  ответ для: Pusek2009

  
  Я бы хотела к Вам обратиться с вопросом. У меня организация практически не ведет видов деятельности, в 4 квартале 2009 г. была одна реализация,оказание услуг. ЗП никому не начислялась. Работает только учредитель он же директор. Имею ли я право не начислять ему ЗП? Ведь он же и так получает в принципе прибыль.
• милачка_f1 25.03.10 11:44

  ответ для: Ventore

  
  Вот именно для этого я вам и говорила о журнале “входящей/исходящей“ документации... регистрируйте ставьте номер и дату документа. Как налогоплательщик Вы имеете полное право в течении 3х лет отразить эти документы у себя в книге покупок!
• Ventore 23.03.10 15:35

  ответ для: Pusek2009

  
  Спасибо!!
• Pusek2009 23.03.10 05:45

  ответ для: Ventore

  
  я думаю, что по книге покупок Вам должно помочь вот это:
  Счета-фактуры, полученные от продавцов, подлежат регистрации в книге покупок по мере возникновения права на налоговые вычеты.
  Долгое время вопрос отражения в книге покупок «опоздавших» счетов-фактур «терзал умы» как налогоплательщиков, так и специалистов компетентных ведомств. Так, счета-фактуры, полученные от продавцов, подлежат регистрации в книге покупок по мере возникновения права на налоговые вычеты в порядке, установленном статьей 172 Налогового кодекса. Об этом сказано в пункте 8 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг-покупок и книг-продаж, при расчетах по налогу на добавленную стоимость (утв. постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. № 914, далее – Правила).
  Статья 172 Налогового кодекса, в свою очередь, предоставляя право налогоплательщику на вычет входного НДС, не конкретизирует, когда именно возникает это право. Отсутствие четкой нормы рождает споры.
  В настоящий момент Минфин считает, что «опоздавшие» счета-фактуры регистрируются в книге покупок в том периоде, в котором они поступили в организацию, независимо от даты их выставления, следовательно, в этом же периоде вы реализуете право на вычет (письмо Минфина России от 13 июня 2007 г. № 03-07-11/160). Для того, чтобы не возникло проблем с вычетом, вы должны подтвердить факт получения счета-фактуры именно в этом налоговом периоде. Например, это может быть журнал учета входящей корреспонденции или конверт с проставленным на нем штемпелем почтового отделения, через которое получен счет-фактура (письмо УФНС России по г. Москве от 20 апреля 2007 г. № 19-11/036466).
  Некоторые организации для упрощения процедуры проставляют на полученных счетах-фактурах штамп организации с датой получения. К таким доказательствам как налоговики, так и судьи относятся скептически, поскольку считают, что штамп входящей корреспонденции не может быть однозначным доказательством получения счета-фактуры в соответствующий период, так как принадлежит самому налогоплательщику (постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 7 июля 2008 г. № Ф08-3751/2008 по делу № А32-20193/2007-3/370).
  Если подтвердить дату получения счета-фактуры вы можете только устно, будьте готовы к тому, что после проведения проверки вычеты по счетам-фактурам, датированные одним налоговым периодом, а заявленные к вычету в другом, будут сняты. Как следствие, образуется недоимка по налогу на добавленную стоимость.
  Несмотря на сложившуюся арбитражную практику (определение ВАС РФ от 8 августа 2008 г. № 9726/08 , постановления ФАС Московского округа от 26 июня 2008 г. № КА-А40/5396-08 по делу № А40-31872/07-117-187, от 17 января 2008 г. № КА-А40/14126-07 по делу № А40-17087/07-126-123) и лояльную позицию Минфина, налоговые инспекторы продолжают руководствоваться письмом ФНС России от 6 сентября 2006 г. № ММ-6-03/896 «О порядке внесения изменений в книгу покупок и книгу продаж». Согласно ему, налогоплательщик вправе произвести налоговый вычет, если он документально подтвержден, а именно есть счет-фактура и соответствующие первичные документы, подтверждающие, что товары (работы, услуги), имущественные права приобретены и приняты на учет.
  Как следует из положений статьи 81 Налогового кодекса, налогоплательщик, обнаруживший факты неполного отражения сведений в ранее поданной им налоговой декларации (в том числе сведений о налоговых вычетах), вправе внести необходимые дополнения и изменения в налоговую декларацию того налогового периода, к которому относятся соответствующие операции.
  Следовательно, если налогоплательщик в текущем налоговом периоде обнаружил в ранее поданной им налоговой декларации по НДС, что неполно отразил суммы налога, подлежащие вычету, то он должен подать корректирующую налоговую декларацию за те налоговые периоды, в которых налоговые вычеты отражены не в полном объеме.
  По мнению налоговиков, необходимо заполнить дополнительный лист книги покупок за тот квартал, на который приходится дата выставления счета-фактуры. В дополнительном листе книги покупок следует сделать записи реквизитов тех счетов-фактур, которые своевременно не были зарегистрированы в этой книге покупок – суммировать данные из «опоздавших» счетов-фактур с данными строки «Итого» дополнительного листа.
• Ventore 22.03.10 21:06

  ответ для: милачка_f1

  
  ДОПОЛНЕНИЕ: “Моя задача: всю первичку (акт, сч-ф)...“ - я ввожу именно документы поставщиков у которых мы покупаем услуги...
• Ventore 22.03.10 21:04

  ответ для: милачка_f1

  
  Боже, как все сложно! Мамочки!!! У нас компания занимается как предоставлением услуг, так покупателем услуг. Моя задача: всю первичку (акт, сч-ф) водить в программу 1С и отслеживать, когда была оплата по счету. Так вот, некоторые документы приходят с задержкой.. вот как раз сегодня пришли доки за декабрь и ноябрь. Счета оплачены еще в 2009 году. Если не заморачиваться с уточненкой, как я понимаю, то лучше вводить документы по дате на конверте. Но в конверте бывает по 7-10 актов. Как я в таком случае (ну если вдруг чего)докажу, что именно все эти акты и сч-ф из одного конверта?
• милачка_f1 22.03.10 17:50

  ответ для: Ventore

  
  Да и конечно же по дате,что на акте... Другой вопрос если ВАМ выставляют сч.ф. То Вы имеете полное право оформлять и принимать к учету документ именно той датой,что получили в вашем случае это дата на конверте или день когда вам принес корреспонденцию почтальон и вы обязательно в таком случае должны вести книгу регистрации вход. и исход. корреспонденции. А когда именно вам принимать к учету в текущем периоде или же вы собираетесь задним числом,что ведет к сдачи уточненной отчетности... Выбирать Вам!!!
• милачка_f1 22.03.10 17:46

  ответ для: Ventore

  
  Привет! Не пойму тебя не много! Вы занимаетесь оказанием услуг! ВЫ должны выставлять акты и сч.ф.(сч.ф. если вы работ. с НДС) если Вы имеете ввиду,что вам возвращаются 2ые экземпляры поздно? так это вполне естественно. Вы должны формировать книгу продаж в соответствии т.е. В РЕАЛЬНОМ ВРЕМЕНИ. Если сегодня поехала машина или т.п. то вы сегодня же и выписываете акт + путевой лист...ну или что там у вас... А 2ой экземпляр проходит конечно же позже... В этом нет ничего страшного, в любом случае если налоговая захочет вас проверить,дается время на предоставление документации.
• милачка_f1 22.03.10 17:40

  ответ для: Pusek2009

  
  нет не сдали... ))) не было бухгалтера
• Ventore 22.03.10 10:25

  ответ для: Volanda43

  
  Вопросик Вам хочу задать (я уже написала его здесь, но повторюсь)Добрый день, профи бухгалтерского и налогового учета!
  Вопрос следующий:
  Наша компания занимается авиа и ж/д перевозками по всей территории РФ, и документы (АКТ выполненных работ и сч-ф) часто приходят с опозданием. Предположим, в 1 квартале я получаю документы за 4 квартал. Счет нам выставлялся ранее и оплачен в 4 квартале. Какие мои действия? Как мне заводить пришедшие документы в 1С? По дате, что на АКТе или по дате, что на конверте, который приходит числом 1 квартала.
  И еще вопрос: один поставщик прислал акты с пометкой “изменилась цена“, акт за 3 квартал 2009 года. Они нам говорят, что у себя в базе все изменили до закрытия 2009 года, а к нам документы пришли только в 1 квартале 2010 года. и что теперь с этими доками делать???
  Спасибо.
• Ventore 22.03.10 10:21
  
  Добрый день, профи бухгалтерского и налогового учета!
  Очень нужна ваша помощь!
  Я человек маленький и неопытный... сижу пока на первичке и вникаю, так сказать, в суть дела.
  Вопрос следующий:
  Наша компания занимается авиа и ж/д перевозками по всей территории РФ, и документы (АКТ выполненных работ и сч-ф) часто приходят с опозданием. Предположим, в 1 квартале я получаю документы за 4 квартал. Счет нам выставлялся ранее и оплачен в 4 квартале. Какие мои действия? Как мне заводить пришедшие документы в 1С? По дате, что на АКТе или по дате, что на конверте, который приходит числом 1 квартала.
  Я понимаю, что опыта у меня мало, но информацию вынуждена собирать по крупицам. Волею судьбы, работаю помощником бухгалтера, который уволился)) И теперь я сама себе помощник, бухгалтер и фиг знает кто еще там)
  Очень надеюсь на понимание и помощь.
  Спасибо.